1、什么是住房公积金制度？

住房公积金是指城镇在职职工及其所在的机关、企业、事业单位和社会团体（以下统称单位）按照规定缴存的具有保障性和互助性的一种长期住房基金。职工缴存的住房公积金和职工所在单位缴存的住房公积金，属于职工个人住房基金，归职工个人所有。住房公积金定向用于职工住房的基本需求和职工住房建设的融通资金。职工离退休时本息余额一次付偿，退还给职工本人。

2、建立住房公积金制度的原则是什么？

所有行政和企事业单位及其职工均应按照“个人存储、单位资助、统一管理、专项使用”的原则缴存住房公积金，建立住房公积金制度。

3、住房公积金制度的管理原则是什么？                                                           GO TOP

住房公积金制度的管理原则是“房委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”。

4、为什么住房公积金的使用和管理是住房制度改革的中心环节？

住房制度改革的根本目的是：建立与社会主义市场经济体制相适应的新的城镇住房制度，实现住房商品化、社会化；加强住房建设，改善居住条件，满足城镇居民不断增长的住房需求。住房公积金制度是住房制度改革的重要内容。实行住房公积金制度后，通过长期的、稳定的积累，职工家庭可逐步增强购建住房有能力；对于住宅建设来说，又可得到一笔住宅建设的融通资金，扩大住宅建设规模，加整改善职工居住条件。如果住房公积金使用管理得不好，被挪作他用，甚至把公积金都赔掉了，那么职工就不会缴存住房公积金。如果住房公积金的管理没有一套完善的制度，严密的监督，安全的运营，房改工作就搞不好，因此住房公积金的使用和管理是房改的中心环节，关系到整个房改工作的成败。

5、为什么说住房公积金制度有利于促进住房建设？                                                  GO TOP

住房公积金制度是从两个方面促进住房建设的，即从需求拉动方面，通过资金积累和贷款使个人具备购房能力，增强了住房的有效需求；从供给推动方面，通过公积金资金融通，为住房建设提供资金。两者分别从需求和供给角度推动了住房的生产和消费，促进了住房市场的繁荣，推动住房建设发展。

6、为什么说住房公积金制度有利于政策性抵押贷款制度的建立？

住房公积金实行低存低贷的原则。由于住房公积金存储利率相对较代，利用住房公积金积累发放的贷款利率也相对较低，这样就为政策性抵押提供了资金来源，同时也提高了职工贷款的承受能力，可以鼓励职工利用贷款实现购房，有利于政策性抵押贷款制度的建立。

7、住房公积金为什么归个人所有？                                                            GO TOP

住房公积金由两部分组成，一是职工个人每规定从工资中扣除缴存的部分，这部分属于职工工资，理应归职工个人所有；二是单位每月按规定为职工个人缴存的部分，这部分是住房实物福利分配向工资货币分配转换的部分，视同职工工资，也应归职工个人所有。

8、职工的住房公积金本息为什么免征个人所得税？

征收个人所得税是国家对具有一定收入水平以上的人实行的一种税收调节政策，而职工的住房公积金是专项用于职工家庭解决自住住房的一种具有保障性的长期储金。国家规定对职工住房公积金本息免征个人所得税，体现了政府对个人自住其力解决住房问题的鼓励和扶持，在客观上提高了职工解决自住住房的经济能力，与实行住房公积金制度的初衷是一致的。

9、住房公积金如何缴存？                                                                      GO TOP

单位和个人缴存住房公积金一般应与发工资同时进行。个人应缴存的住房公积金由单位在每月发工资时代为扣交，单位应缴存的住房公积金连同个人缴存的住房公积金一并记入单位公积金缴存清册中的个人栏目，并按照向住房公积金管理机构缴存。

10、单位为职工缴存的住房公积金的资金来源有哪些？

企业为职工缴存的住房公积金，从企业提取的住房折旧和其他划转资金名解决，不足部分经财政部门核定，在成本费用中列支。行政事业单位为职工缴存的住房公积金，首先立足于原有住房资金的划转，不足部分，全额瞀的行政事业单位由财政预算拨付；差额预算的事业单位按差额比由财政预算拨付和自有资金支付；自收自支事业单位比照企业开支渠道列支。

11、如何确定单位和个人住房公积金的月缴存数额？                                         GO TOP

住房公积金月缴存数额，等于职工工资乘以公积金缴存率。职工公积金的缴存数以职工上一年的月平均工资为准。职工上一年的月平均工资以统计局规定的工资总额统计范围为依据。单位资助职工公积金的月缴存办法与个人公积金缴存额的确定办法一致。

12、外商投资企业的中方职工是否要缴存住房公积金，缴存比例如何确定？

外商投资企业的中方职工也应缴存住房公积金。外商投资企业及其方职工的住房公职金缴存率，由省、自治区、直辖市人民政府根据当地情况自行确定。

13、离、退休职工为什么不实行住房公积金制度？                                                GO TOP

住房公积金制度对于需要解决住房困难的职工和家庭来说是一种资金机制上的保障。而对于一部分暂时不需要解决住房困难的职工和有住房公积金积累的离、退休职工来说，住房公积金是养老金的补充，这是我国住房公积金制度本身所具有的两种机能。因此，职工离、退休不实行公积金制度实际上是为了保障职工利用住房公积金进行养老的权益。如果职工离、退休后继续缴存住房公积金的话，将享受不到这笔资金养老保障的优越性，甚至会降低他们的生活水平，等职工去世拿这笔资金是没有意义的。从另一个方面看，职工运用公积金购建住房，也就达到了解决住房的目的，并从住房资金角度间接地保障了其养老的权益。因此，我国住房公积金办法规定，离、退休职工不实行住房公积金制度，当职工离、退休时，其积累的公积金可以本息一并撮，供养老之用。

14、房改领导小组或房委会在各市（县）管理住房公积金方面的主要职责是什么？

房改领导小组或房委会是住房公积金管理的领导决策机构。其主要职责是制定住房公积金归集、管理、使用的有关制度和政策；审批住房公积金的年度归集、使用计划和发展规划；审议确定住房公积金预算、决算。

15、为什么要设立专门的住房公积金管理机构？                                             GO TOP

住房公积金是职工个人住房基金，不是财政预算资金，也不同于银行的储蓄存款。为了保证住房公积金安全，定向用于住房建设和住房制度改革，充分发挥住房公积金的经济和社会效益，各市（县）人民政府都应设立专门的住房公积金管理机构（以下称管理中心）负责住房公积金动作和管理。

16、住房公积金管理中心的主要职责是什么？

住房公积金管理中心的主要职责是：负责住房公积金的归集、支付、核算和编制使用计划等各项管理工作；管理受政府委托的其他房改资金；执行房改领导小组或房委会决定的有关事项。

17、为什么要由各市（县）人民政府确定承办住房公积金金融业务的受托银行？                        GO TOP

住房公积金是职工个人住房基金，地方人民政府承担住房公积金运营和管理的全部责任，受托银行只负责承办具体的金融业务，解决职工住房问题的责任也在地方政府。各地情况差别较大，为了规范房改金融配套服务，规范公积金的管理，因此，应由各市（县）人民政府按各地实际情况确定承办住房公积金金融业务的受托银行。

18、为什么住房公积金管理中心要与受托银行签定委托协议？

管理中心与受托银行签订委托协议，可明确双方的责任、权力和义务，以利于对住房公积金的规范管理。签订委托协义，一是明确受托银行承办金融业务的范围和内容。二是明确管理中心在受托银行开设专户的性质、种类。三是明确管理中心给经办银行手续费标准，结算要求及资金划拨方式。四是确定具体操作流程。

19、受托银行要为住房公积金管理中心开立哪些专户？                                           GO TOP

一、住房公积金存款户，用于存放本市（县）归集的所有住房公积金。

对于房地产信贷部、不是自己直接归集，而是依靠支行或办事处归集的，住房公积金管理中心还须在支行或办事处开立银行内部往来户，用于归集存放单位就近汇缴的住房公积金，在规定日期内，支地或办事处将往来户的住房公积金划拨至住房公积金存款户。

二、委托贷款基金户，用于核算委托贷款的发放与收回。

三、结算户，用于核算利息收支和其他各项收支。

四、其他需要设置的帐户（政府委托管理中心管理的其他资金如售房款专户等）。

20、住房公积金管理中心为什么要为公积金缴存人开立个人帐户？                             GO TOP

住房公积金是职工个人住房基金，管理中心要保证住房公积金的支取和偿还，为详细记录职工个人公积金缴存、转移、支取和封存等变化情况，住房公积金管理中心须为公积金缴存人开立个人帐户，个人住房公积金帐户可详细反映职工公积金缴存情况，方便职工对住房公积金缴存情况的监督和查询，住房公积金管理中心须为公积金缴存人开立个人帐户，保障缴存住房公积金职工的权益。

21、住房公积金的归集手续费率如何确定？

凡委托银行归集住房公积金的，归集手续费率一般按当年住房公积金归集额的0.5%确定。随着年归集额的增加，归集手续费应逐步降低。

22、住房公积金的贷款手续费率如何确定？                                                       GO TOP

贷款手续费率按不高于贷款利息收入的5%确定。

23、为什么住房公积金实行低存低贷的原则？

低存低贷是指，住房公积金的存款利率低于同期限、同档次的银行存贷款利率。实行低存低贷的原则是因为：第一，低利率体现了互助性，如果职工住房问题已经解决了，不用撮公积金买房，存款利率低一点影响不大，但可以帮助没有解决住房问题的职工，体现了互助互济精神。第二，由于职工个人住房抵押贷款利率较低，职工每月还款额较低，这对于那些急需通过贷款解决住房问题的职工来说，提高了可支付能力。第三，政府组织的经济适用住房包括安居工程住房的开发建设和单位购、建房的贷款利率较低，可以降低住房造价，卖给个人的房价也相对较低，适应职工的购房能力。第四，公积金的一半是单位给的，利率低一点不会影响职工个人利益。

24、如何确定单位住房公积金贷款利率？                                                         GO TOP

单位住房公积金贷款按季结息，利率在上年结转的职工个人住房公积金存款利率的基础上加规定利差：3年以内加1.8个百分点，3年以上至5年加2.16个百分点，附加还本宽限期的，每年宽限期另加0.18个百分点，万贷款抵押的，另加0.99个百分点，单位住房贷款利率随职工个人住房公积金存款利率调整。

25、什么是沉淀资金？

一般说来，住房公积金管理中心在承办银行专户内的住房资金帐面存款余额即为沉淀资金。其计息方式为按日计息，即每日公积金存款与贷款额之差都应计付相应的利息。

26、如何确定沉淀资金的存款利率？                                                  GO TOP

由于公积金管理中心在银行的公积金存款数额大于贷出的数额，沉淀的资金银行进行运营后必然产生效益，因此，管理中心在受托银行专户内的沉淀资金锴照三年期零存整取存款利率计息，并按不低于该档次利率确定是较为合理的。

27、在什么情况下职工可以支取住房公积金？

职工因购买、自建自住住房，私房翻建和大修时，可以支取本户成员和直系血亲（须征得同意）的住房公积金。

当职工离、退休或出国定居时，其积累的公积金本息一次结清，退还职工本人。另外，如职工在职期间去世，其积累的住房公积金可由其合法继承人或受遗赠人依法办理支取手续。

28、在什么情况下职工个人可申请政策性住房抵押贷款？                                     GO TOP

几参加住房公积金制定的职工，在购买、建造、翻建和大修自住住房资金不足时，可根据各市（县）人民政府制定的职工个人政策性住房抵押贷款办法规定，办理贷款手续。

29、在什么情况下住房公积金可以进行转移？

当职工变动单位时，其住房公积金本息转入新调入的单位职工公积金帐户下。

当职工因故脱离工作单位，中断工资关系时，其公积金缴交随之中断，其结余的公积金本息仍保留在原单位名下的职工公积金户名内，职工公积金帐号不变，职工恢复工作时，如在原单位发工次的，则继续在原单位缴存公积金；如变动单位的，可办理公积金转移手续。

职工公积金转移时，须由调出单位先办理调出手续，由银行进行转移后再通知调出单位。

30、住房公积金管理中心如何确定住房公积金的使用范围和顺序？                            GO TOP

1、职工购、建（大修）自住住房抵押贷款；

2、城市经济适用住房包括安居工程建设贷款；

3、单位购买、建造职工住房专项贷款；

4、在满足支付需要和安排以上贷款后，可用于购买国家俩券。

31、为什么住房公积金在满足支付需要和安排使用后可用于购买国家债券？

为了保障住房公积金缴存人的利益，不使资金闲置，在满足支付需要和安排好使用后，可用部分的资金获取一定的收益，这样可减少通货膨胀对住房公积金的影响，但不能用于风险投资。

在许多保值和投资方式中，购买国家债券是较好的保值增值方式：1、收益高，利率高于各种存款利率；2、资金安全，不会出现任何回收风险；3、流动性好，减少资金闲置；4、有利于支持国家经济建设。

32、为什么未经房改领导小组或房委会批准，管理中心不得擅自动用住房公积金？                  GO TOP

房改领导小组或房委会是住房公积金的领导决策机构，住房公积金的归集管理使用的有关制度和政策，由房委会或房改领导小组负责制定，住房公积金的年度归集，使用计划和发展规划由房委会审批，住房公积金的支用是住房公积金管理，未经领导小组或房委会批准，管理中心不得擅自动用住房公积金的具体规划是十分必要的。同时，这也是为保证住房公积金的专款专用，对中心进行约束的一种手续。

33、为什么管理中心不得用住房公积金及其收益为单位或个人提供任何形式的经济担保？

住房公积金是属于职工个人的，管理中心不得用住房公积金及其收益为单位或个人提供任何形式的经济担保旨在确保公积金及其收益的安全性，规避管理中心因提供经济担保而产生的连带债务责任。

34、为什么对于资金乐符合使用方向的，受托银行有权不予办理？                             GO TOP

住房公积金的使用方向是有严格规定的。由于管理中心是在受托银行设立专户，因此银行有义务确保资金的使用方向。对于不符合使用方向的、挪用的有权不予办理，这对住房公积金的规范化管理，定向性使用起到了保证的作用。

35、对截留、挪用住房公积金的单位和个人如何处理？

任何部门、单位和个人不得截留或挪用住房公积金，凡截留或挪用住房公积金的单位和个人，必须限期归还，并按截留或挪用公款的有关规定追究有关人员的责任，构成犯罪的，要依法惩处。

36、为什么管理中心要逐级报送统计报表？                                                      GO TOP

管理中心要按季向所在省、自治区、直辖市房委会（房改领导小组）报送统计报表；各省、自治区、直辖市要按季向国务院房改领导小组报送统计报表。这样可以使各级房委会（房改领导小组）了解公积金归集、管理的情况，以及加强对这项工作的领导，为制定国家有关住房公积金政策提供依据；通过季度报表各项数据的汇总反映，以加强检查、监督，确保住房公积金安全运作，专款专用，维护公积金缴存人的合法权益，从而保证住房公积金制度的顺利推行。

37、为什么要建立住房公积金管理信息系统和个人查询系统？

住房公积金的管理是一项利国利民的大事，由于住房公积金的积累是长期的、稳定的，归集数额是逐年增加的，管理工作涉及面广、业务量大、政策性强，建立信息系统是极为重要的。同时为了全面地推行公积金制度，加强职工个人、单位缴交住房公积金和对公积金管理机构的制约和监督，切实维护缴交人的合法权益，方便职工对个人公积金使用的统筹安排，建立个人查询系统是十分必要的。这样才能逐步实现管理工作的规范人、科学化、电算化